科创板首(shǒu)批退市公司，正式(shì)确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达(dá)分(fēn)别(bié)发布公告称(chēng)，其收到证监会下发(fā)的《行(xíng)政处(chù)罚(fá)决定书》，将被(bèi)实(shí)施重(zhòng)大违(wéi)法强制退(tuì)市，

　　与此同(tóng)时，上交所也对两公司下发拟终止公司股(gǔ)票上市的事先告知书(shū)，两家公司(sī)的股(gǔ)票(piào)自(zì)4月24日(rì)开(kāi)市起停牌。

　　4月21日晚间(jiān)，上海金融(róng)法院消息(xī)显(xiǎn)示，其收到(dào)12名投资者(zhě)共同起(qǐ)诉(sù)泽达(dá)易盛、林(lín)应(yīng)等(děng)证券虚假陈述责任纠纷的申请，保荐券商东兴证(zhèng)券及两名(míng)保代、天(tiān)健会(huì)计师事务所、康达律师事(shì)务所均在被起诉名单中。

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　　欺诈发(fā)行+信披(pī)违(wéi)法违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万

　　首先来看(kàn)*ST紫晶(jīng)方面的问题：

　　证监会(huì)行政处罚决定书显示，紫晶存储(chǔ)存在欺诈发行的问题。紫晶(jīng)存储于(yú)2019年4月3日披露招股书申(shēn)报稿，同年10月获科创(chuàng)板上市委审(shěn)议(yì)同意(yì)发(fā)行上市，2020年(nián)3月在科(kē)创(chuàng)板上市。

　　经查(chá)，紫晶(jīng)存储《招股(gǔ)说明书》通过虚(xū)构销售合同(tóng)、伪造物流单据和验收单据入(rù)账、安(ān)排资金回款、提前确认收(shōu)入(rù)等方(fāng)式虚增营业(yè)收入、利润(rùn)。其中，2017年(nián)-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当(dāng)年利润总额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存(cún)储《招(zhāo)股说明书(shū)》未按规定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末对外(wài)担保余额(é)分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元(yuán)。截至招股(gǔ)说明(míng)书(shū)签署日，未(wèi)按规定披(pī)露对(duì)外担保(bǎo)余额(é)合计13,500.12万(wàn)元。

　　在上(shàng)市后，紫晶存储继续通过前述财务造假(jiǎ)方(fāng)式虚增营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占当(dāng)期报(bào)告记载(zài)的利(lì)润总额绝对值(zhí)的94.55％；2020年虚增利润(rùn)16902.36万元，占当期报告记载的(de)利润总额绝对(duì)值(zhí)的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在(zài)未(wèi)按规定披(pī)露对外担保的问(wèn)题。

　　最终，证(zhèng)监会对紫晶存储责令(lìng)改正，给予(yǔ)警告，并处以3668.52万元罚款，对(duì)实控人(rén)郑穆、罗(luó)铁威分别处(chù)以(yǐ)2164.26万元、1803.55万元(yuán)罚款。此(cǐ)外，郑穆被采取(qǔ)终身(shēn)市场禁入(rù)措施，罗铁威被处10年市场禁入措施(shī)，其他相关负责人也(yě)被处以罚(fá)款、5年市场禁入(rù)等。

　　欺诈发行被罚超(chāo)8亿

　　实(shí)控人(rén)、财务总监(jiān)终身市(shì)场禁(jìn)入

　　泽(zé)达易盛方面，行政(zhèng)处罚决定(dìng)书显示，其于2019年6月披(pī)露(lù)招股书申(shēn)报稿，2020年6月(yuè)在科创板上市。

　　经查明，泽(zé)达易盛在钠的摩尔质量是多少，碳酸钠的摩尔质量(zài)公告的证券发行文件中隐瞒(mán)重要事实、编造重(zhòng)大虚(xū)假内容，2016年-2019年(nián)累计虚(xū)增营业收入(rù)34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且未如(rú)实披露关联交易、股权代(dài)持情况等。

　　在上市后，泽达易盛及(jí)其全(quán)资子公司浙(zhè)江金淳、杭(háng)州(zhōu)畅鸿(hóng)签订(dìng)虚假合同、开展虚假业(yè)务，2020年(nián)虚(xū)增利润(rùn)8246.92万(wàn)元，占当期报告记载的利润(rùn)总(zǒng)额(é)的88.97％；2021年虚增(zēng)利润2665.78万元，占当期报告记载的利(lì)润总额(é)的56.23％。此外(wài)，泽达易盛(shèng)还存在虚增在建工程等问题。

　　值(zhí)得关注的是，对(duì)于欺诈发行部分，证监会对(duì)泽达易盛处以(yǐ)非法所募集资金(jīn)金额20％的处(chù)罚，罚款金(jīn)额高达8.1亿元；紫(zǐ)晶存储则(zé)被罚款非法募集资金的(de)3％，罚(fá)款(kuǎn)金(jīn)额3068.52万(wàn)元。

　　合并其(qí)他违法事实计算，证监会最终对泽达易盛处以8.6亿元罚款，对实控人、时任(rèn)董事长(zhǎng)、总经(jīng)理林应(yīng)处以3800万元罚款，时任董(dǒng)事、副总(zǒng)经理、财务总监(jiān)、董事会秘书应岚被罚1300万(wàn)元，二人(rén)均被(bèi)采取(qǔ)终身(shēn)市(shì)场禁入(rù)。

　　颇为诡异的是(shì)，在4月(yuè)21日市(shì)场全面大(dà)跌的(de)行(xíng)情下，两家公司均有不(bù)同幅度(dù)的(de)上涨。*ST泽达股价大涨(zhǎng)6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫晶大涨(zhǎng)3.42％，报收(shōu)2.42元/股。

　　截至2022年(nián)9月30日(rì)，*ST泽达A股股东总(zǒng)户(hù)数为6538户，户均持股市值14.62万(wàn)元；*ST紫晶(jīng)A股股东总户数为12352户，户均持股市(shì)值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽(zé)达(dá)已被提(tí)起(qǐ)诉讼

　　中(zhōng)介机构一同被诉

　　行政(zhèng)处罚“靴(xuē)子落地”，两家公司(sī)也进(jìn)入到停(tíng)牌及被终止(zhǐ)上市的(de)阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双(shuāng)发布公告称，公司触(chù)及《上海证券交易所科(kē)创(chuàng)板股(gǔ)票上(shàng)市规则》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法行为，将(jiāng)被实施重大违法强制退市。公司股票自2023年4月24日(rì)（星期一）开(kāi)市起停牌。

　　4月(yuè)21日，两家(jiā)公司均(jūn)收(shōu)到(dào)上交所下发的拟终(zhōng)止公司(sī)股(gǔ)票(piào)上市(shì)的事先告知书。在(zài)收到终止上市告知书后，两家(jiā)公司可以(yǐ)根(gēn)据(jù)规定申(shēn)请听证，提出陈(chén)述和(hé)申辩。交易所由(yóu)上市委(wěi)员会就是否终止公司股票上市事(shì)宜进行审议(yì)，并根据上市委员会(huì)的审核意见作(zuò)出(chū)是否(fǒu)终(zhōng)止公司股票(piào)上市的(de)决定。

　　根(gēn)据(jù)相关(guān)规定，若股票被(bèi)终止(zhǐ)上市，自交易所公告对股票(piào)作(zuò)出终止上市(shì)的决定(dìng)之日后5 个(gè)交易日届满的下一交易(yì)日起，相关公(gōng)司(sī)股(gǔ)票复牌并(bìng)进入退市整理期，并在股票(piào)简称前冠以“退(tuì)市(shì)”标(biāo)识，退(tuì)市(shì)整理(lǐ)期(qī)的交(jiāo)易期限为(wèi)15 个(gè)交易(yì)日。交易所将在退市整理期届(jiè)满后5个交易日(rì)内对股票予以摘牌，股票最终终止上市。

　　另外，4月21日(rì)晚间，上海金(jīn)融法院官微发布消(xiāo)息显示，其已于当日收到(dào)12名投资者(zhě)共同起诉泽(zé)达易盛等证券(quàn)虚假(jiǎ)陈述责任(rèn)纠纷的申请。起诉投资者(zhě)同时申请适用普通代表人诉讼(sòng)程(chéng)序审理案(àn)件。上(shàng)海金融法院称，其将依法(fǎ)审查，及时公布(bù)进展情况。

　　值得关注(zhù)的是(shì)，在投(tóu)资者提起的诉讼中，被告除了泽达易盛及(jí)实控人、董监高(gāo)等，中介机构东兴证券及两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健(jiàn)会计师(sh钠的摩尔质量是多少，碳酸钠的摩尔质量ī)事务所(suǒ)、康达(dá)律师事务所(suǒ)也均(jūn)在被(bèi)起诉之列。

　　3月(yuè)31日(rì)晚(wǎn)间，东(dōng)兴证券曾发布公(gōng)告称(chēng)，因在执行泽(zé)达(dá)易盛首次公开发(fā)行股票(piào)并在科创板上市项目中(zhōng)，涉(shè)嫌保荐、承销及(jí)持续督(dū)导(dǎo)等业(yè)务(wù)未勤勉尽责，证监(jiān)会(huì)决定(dìng)对其公司立(lì)案。

　　4月(yuè)21日，中证中(zhōng)小投资者服务中心公告(gào)称，关注到上(shàng)海金融法院收到12名投资者共同起诉泽达(dá)易(yì)盛(shèng)等证券虚假陈述责任纠纷的申(shēn)请，起诉投资者同时申(shēn)请(qǐng)适用(yòng)普通代表人诉(sù)讼(sòng)程序审理案件。泽达易盛是(shì)科(kē)创板(bǎn)首批被中国证监会立案调查(chá)公司，根据《行政处罚决定书》，公司构成欺诈发(fā)行。

　　投服中心将密切关注诉(sù)讼进展，如上海(hǎi)金融(róng)法院后续受理并裁(cái)定适用普通代表人(rén)诉讼，发布普通(tōng)代表人(rén)诉讼权利登记公告(gào)，拟相关法律法规公(gōng)开征集并接受50名以上（含(hán)50名）投资者特(tè)别授权，申请参加普通代表人(rén)诉讼并申请转换特别代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)。

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